陜西省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《陜西省政府債務(wù)管理績效評(píng)價(jià)暫行辦法》的通知

各市、縣、區(qū)財(cái)政局：

為全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神,加強(qiáng)全省政府債務(wù)舉債融資監(jiān)管，提升政府債務(wù)管理水平，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》等有關(guān)法規(guī)，我們制定了《陜西省政府債務(wù)管理績效評(píng)價(jià)暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

陜西省財(cái)政廳

2018年9月26日

(此件主動(dòng)公開)

抄送：財(cái)政部預(yù)算司、財(cái)政部駐陜西財(cái)政監(jiān)察專員辦事處。

陜西省財(cái)政廳辦公室 2018年9月27日印發(fā)

陜西省政府債務(wù)管理績效評(píng)價(jià)

暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，加強(qiáng)全省政府債務(wù)舉債融資監(jiān)管，提升政府債務(wù)管理水平，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國發(fā)〔2014〕43號(hào)）《陜西省政府性債務(wù)管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法

第二條 本辦法適用于省財(cái)政廳對(duì)各市、縣、區(qū)（以下簡稱各市縣）政府債務(wù)管理工作的績效評(píng)價(jià)。

第三條 本辦法所稱績效評(píng)價(jià)是指運(yùn)用績效管理理念，建立科學(xué)合理的指標(biāo)體系，由省財(cái)政廳對(duì)各市縣政府債務(wù)管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程。

第四條 政府債務(wù)管理績效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)考核各市縣政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制情況，綜合考慮債務(wù)管理規(guī)范程度、債務(wù)管理能力建設(shè)等情況。目的是通過對(duì)各級(jí)政府債務(wù)管理情況的綜合考核，督促市縣政府建立規(guī)范的舉債融資機(jī)制，約束地方政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實(shí)防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 績效評(píng)價(jià)遵循以下原則：

（一）科學(xué)管理。以績效評(píng)價(jià)促進(jìn)全省政府債務(wù)管理工作，提升管理的科學(xué)化、規(guī)范化、精細(xì)化水平。

（二）綜合評(píng)判。堅(jiān)持定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)相結(jié)合，日常監(jiān)督和實(shí)績測評(píng)相結(jié)合，正向引導(dǎo)和逆向約束相結(jié)合。

（三）客觀公正。合理設(shè)定績效指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)價(jià)程序，評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，評(píng)價(jià)過程透明。

（四）強(qiáng)化激勵(lì)。體現(xiàn)實(shí)績?yōu)橄?、防控風(fēng)險(xiǎn)的導(dǎo)向，推動(dòng)政府債務(wù)管理持續(xù)改進(jìn)。

第二章 評(píng)價(jià)內(nèi)容

第六條 在建立規(guī)范的政府舉債融資機(jī)制方面，主要考評(píng)舉債融資管理體系建立、政府債券資金支出投向，以及土地儲(chǔ)備、棚戶區(qū)改造等項(xiàng)目收益自求平衡專項(xiàng)債券需求報(bào)送、額度調(diào)整、融資平衡方案編制等方面工作的開展情況。

第七條 在政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理方面，主要考評(píng)限額、預(yù)算管理相關(guān)制度建設(shè)和限額預(yù)算調(diào)整編制結(jié)果，以及報(bào)送下一年度外債轉(zhuǎn)貸、債務(wù)計(jì)劃和項(xiàng)目安排的時(shí)效性、規(guī)范性。

第八條 在政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與化解情況方面，考察地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況、以及風(fēng)險(xiǎn)控制與化解的績效情況，既通過地方政府債務(wù)率相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行定量考核，也通過風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急體制建設(shè)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解規(guī)劃制定、發(fā)現(xiàn)問題整改等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行定性考核。

第九條 在完善政府債務(wù)管理配套制度方面，主要考評(píng)對(duì)債務(wù)信息公開、月報(bào)和季報(bào)信息報(bào)送、隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)送等日常管理工作的重視程度以及工作成效，還考評(píng)市縣政府債務(wù)管理績效考評(píng)工作開展水平。

第十條 在處理存量政府債務(wù)和防止債券資金沉淀方面，主要考評(píng)非債券類存量政府債務(wù)分類處置工作和未到期政府債務(wù)提前置換的開展情況，以及在提高政府債券資金使用效率、防止出現(xiàn)資金沉淀方面的努力程度。

第十一條 在政府債務(wù)管理能力建設(shè)的保障措施與實(shí)效方面，主要考察政府債務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、人員力量配備的保障能力水平，以及在提升本地政府債務(wù)管理人員能力水平和積極主動(dòng)配合財(cái)政創(chuàng)新、試點(diǎn)工作上的努力程度。

第十二條 在政府債務(wù)年度重點(diǎn)工作落實(shí)方面，緊緊圍繞年度重點(diǎn)工作，考核在規(guī)范本地區(qū)政府融資舉債擔(dān)保行為上的工作努力，突出對(duì)省財(cái)政廳重點(diǎn)工作部署的落實(shí)和執(zhí)行程度。

第三章 評(píng)價(jià)指標(biāo)

第十三條 績效評(píng)價(jià)指標(biāo)是對(duì)各市縣政府債務(wù)管理工作進(jìn)行績效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系。具體包括一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)、三級(jí)指標(biāo)三個(gè)層次。

第十四條 一級(jí)指標(biāo)設(shè)“建立規(guī)范的政府舉債融資機(jī)制、政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理、控制和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、完善政府債務(wù)管理配套制度、處理存量政府債務(wù)和防止債券資金沉淀、政府債務(wù)管理能力建設(shè)、年度重點(diǎn)工作（規(guī)范政府融資擔(dān)保行為）”等7項(xiàng)，總分100分。

（一）“建立規(guī)范的政府舉債融資機(jī)制”包括健全舉債融資管理體系、政府債券資金使用方向、土地儲(chǔ)備專項(xiàng)債券試點(diǎn)、棚戶區(qū)改造專項(xiàng)債券試點(diǎn)等4項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

（二）“政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理”包括完善限額管理和預(yù)算管理制度、政府債務(wù)限額預(yù)算調(diào)整、外債限額管理、一般債務(wù)債券預(yù)算管理、專項(xiàng)債務(wù)債券預(yù)算管理等5項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

（三）“控制和化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”包括通報(bào)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示結(jié)果、建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置機(jī)制、政府債務(wù)率指標(biāo)、制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解方案、嚴(yán)肅政府舉債融資紀(jì)律等5項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

（四）“完善政府債務(wù)管理配套制度”包括信息公開制度建設(shè)、信息報(bào)送制度、隱性債務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)送制度、考核機(jī)制建設(shè)等4項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

（五）“處理存量政府債務(wù)和防止債券資金沉淀”包括非券類存量政府債務(wù)分類處置、提前置換存量政府債務(wù)、加快政府債券資金支出進(jìn)度等3項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

（六）“政府債務(wù)管理能力建設(shè)”包括組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、基層管理人員能力提升、工作主動(dòng)配合程度等3項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

（七）“年度重點(diǎn)工作”包括違法違規(guī)舉債融資審計(jì)整改、融資平臺(tái)市場化轉(zhuǎn)型、上年度置換債券專項(xiàng)檢查問題整改、政府隱性債務(wù)化解方案報(bào)送等4項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)。

第十五條 三級(jí)指標(biāo)是一級(jí)指標(biāo)、二級(jí)指標(biāo)的具體化，是實(shí)施績效評(píng)價(jià)的依據(jù)，具體包括分值、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)據(jù)來源3項(xiàng)要素。

第十六條 特別加減分。對(duì)于其他積極參加有關(guān)債務(wù)管理工作改革試點(diǎn)、積極報(bào)送債務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)材料及工作重點(diǎn)，申報(bào)收費(fèi)公路、公立醫(yī)院、文化旅游及其他領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券發(fā)行需求，因違法舉債融資被上級(jí)發(fā)函追責(zé)等加減分事項(xiàng)，另設(shè)加減分指標(biāo)，納入績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

第十七條 存在下列嚴(yán)重違反政府債務(wù)政策情形之一的，對(duì)政府債務(wù)管理工作績效評(píng)價(jià)實(shí)行“一票否決”：

（一）發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法擔(dān)保舉債政府債務(wù)行為，不予整改。

（二）發(fā)生重大債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（三）政府債務(wù)余額突破省財(cái)政廳下達(dá)的政府債務(wù)限額。

（四）逾期償還政府債券利息、本金造成重大輿論影響。

（五）政府債券資金用途嚴(yán)重不符合規(guī)定，不予整改或整改不徹底。

（六）披露虛假、涉密信息或未按規(guī)定履行公開程序造成重大惡劣影響。

第十八條 績效評(píng)價(jià)指標(biāo)詳見《政府債務(wù)管理工作績效評(píng)價(jià)指標(biāo)表》（附件）。年度重點(diǎn)工作指標(biāo)每年重新設(shè)定，其他評(píng)價(jià)指標(biāo)原則上年度內(nèi)不作調(diào)整。如因政府債務(wù)管理政策調(diào)整確需調(diào)整評(píng)價(jià)指標(biāo)的，在每年的10月31日前，印發(fā)績效評(píng)價(jià)指標(biāo)調(diào)整通知。

第四章 績效評(píng)價(jià)

第十九條 市縣政府債務(wù)管理績效考核評(píng)價(jià)工作在省財(cái)政廳黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由省財(cái)政廳預(yù)算處牽頭組織，陜西省政府債務(wù)管理中心具體組織實(shí)施，省財(cái)政廳國庫處、財(cái)政監(jiān)督檢查局、專項(xiàng)資金管理局、國庫支付局等有關(guān)單位配合。

第二十條 績效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)來源主要包括四個(gè)方面：

（一）書面工作資料。各市縣上報(bào)的申請(qǐng)、備案、報(bào)告、報(bào)表等書面文件，以及省財(cái)政廳相關(guān)處室記錄各市縣各項(xiàng)工作完成情況的表格、臺(tái)賬等書面材料。

（二）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)。通過地方政府性債務(wù)管理系統(tǒng)提取形成的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)。

（三）專項(xiàng)檢查結(jié)果。各級(jí)審計(jì)部門、財(cái)政部專員辦、省財(cái)政廳組織開展的政府債務(wù)管理專項(xiàng)檢查結(jié)果。

（四）政府總預(yù)算會(huì)計(jì)賬面數(shù)據(jù)。省財(cái)政轉(zhuǎn)貸給各市縣的債務(wù)數(shù)據(jù)定期與市縣財(cái)政實(shí)際收到數(shù)據(jù)核對(duì)的結(jié)果。

（五）其他資料。各市縣年度自評(píng)報(bào)告和附件證明材料，以及其他能夠?yàn)榭冃гu(píng)價(jià)提供支撐的資料。

第二十一條 各市縣在績效評(píng)價(jià)中發(fā)生虛報(bào)、瞞報(bào)、作假等行為的，按虛增分?jǐn)?shù)的3倍扣減績效得分。

第二十二條 績效評(píng)價(jià)以年度為周期組織實(shí)施。

（一）各市縣自評(píng)。年度終了，各市縣逐條對(duì)照評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)全年政府債務(wù)管理工作情況進(jìn)行自查自評(píng)，形成年度自評(píng)報(bào)告，主要包括自評(píng)得分、工作成效、存在問題及原因分析等內(nèi)容。年度報(bào)告及其附件證明材料應(yīng)于每年1月31日前報(bào)送省財(cái)政廳預(yù)算處和陜西省政府債務(wù)管理中心。

（二）陜西省政府債務(wù)管理中心實(shí)施考評(píng)和匯總。陜西省政府債務(wù)管理中心對(duì)各市縣政府債務(wù)績效年度自評(píng)情況進(jìn)行核評(píng)，以績效評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)為依據(jù)，參考省財(cái)政廳預(yù)算處、國庫處等有關(guān)處室考評(píng)意見，對(duì)各市縣的評(píng)價(jià)指標(biāo)完成情況進(jìn)行審核、考評(píng)、打分，于每年2月20日前形成評(píng)價(jià)結(jié)果。

（三）通報(bào)評(píng)價(jià)結(jié)果。省財(cái)政廳于每年3月31日前將最終績效評(píng)價(jià)得分通報(bào)各市縣。

第五章 結(jié)果應(yīng)用

第二十三條 年度績效評(píng)價(jià)結(jié)果劃分為“一等、二等、三等”三個(gè)等次。市本級(jí)績效得分排名1-4名的，確定為“一等”；績效得分排名5-8名的，確定為“二等”；績效得分排名9-13名的，確定為“三等”。區(qū)縣級(jí)績效得分排名1-25名的，確定為“一等”；績效得分排名26-70名的，確定為“二等”；績效得分排名71-112名的，確定為“三等”。

第二十四條 對(duì)存在“一票否決”情況的，直接確定評(píng)價(jià)等次為“三等”。

第二十五條 建立市縣政府履行政府債務(wù)管理職責(zé)問責(zé)機(jī)制，對(duì)地方政府履行政府債務(wù)管理職責(zé)的考核情況予以通報(bào)，要求政府債務(wù)管理責(zé)任落實(shí)不到位的市縣政府限期整改。

第二十六條 評(píng)價(jià)結(jié)果作為下年度新增政府債務(wù)限額分配方案、省對(duì)市縣均衡性轉(zhuǎn)移支付分配方案及其他專項(xiàng)資金分配的重要參考因素。

第二十七條 評(píng)價(jià)結(jié)束后，各市縣應(yīng)結(jié)合評(píng)價(jià)結(jié)果，分析、查找原因，提出整改措施，形成書面整改報(bào)告報(bào)省財(cái)政廳。

第六章 附 則

第二十八條 本辦法由省財(cái)政廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本辦法自公布之日起施行，執(zhí)行期限兩年。